📚 교육비·교재비·공연비 공제 똑똑하게 받는 법 (학생·직장인)

3줄 요약
① 교육비·교재비·문화비(공연·도서·영화)는 소득공제와 세액공제로 환급받을 수 있어요.
② 원칙은 ‘대상자 기준 + 지출 증빙 + 한도 관리’를 정확히 이해하는 것!
③ 직장인·부모·학생 모두, 연말정산·종합소득신고에서 놓치기 쉬운 항목을 챙기면 실질 환급이 커집니다.

1) 기본 원리: 누구의 비용이냐가 중요해요

교육비 공제는 본인·배우자·부양가족 중 소득 요건이 충족된 가족의 지출분에 한해 적용됩니다. 예를 들어 부모가 자녀 학원비를 낸 경우, 자녀가 20세 이하이면서 소득이 없다면 부모가 공제를 받을 수 있어요. 반대로 대학생 본인이 아르바이트로 벌어 학비를 냈다면, 본인 명의의 지출은 본인 소득공제에 반영됩니다. 핵심은 **‘누가 부담했는가’와 ‘누구의 교육비인가’**예요.

2) 항목별 한도와 공제율

항목	한도	공제율	비고
유치원·초중고	인당 300만 원	15%	학교 납부금·방과후 포함
대학교(대학원 포함)	900만 원	15%	등록금·수업료, 교재비 제외
교재비	별도 한도 없음	15%	교육과정 직접 관련 교재만 해당
도서·공연·영화비	100만 원	30%	총급여 7천만 원 이하 근로자 한정

※ 한도 초과분은 자동 제외되며, 영수증·결제내역 증빙이 필수입니다.

3) 증빙 포인트

• 교육비: 학교·학원 명의의 현금영수증·카드전표 또는 ‘국세청 연말정산 간소화’ 자료
• 교재비: 교과서·참고서 등 교육 목적 명확한 품목만 인정
• 도서·공연: 문화비 전용 가맹점만 가능 (e-book 포함, 온라인 예매 시 자동 분류)
• 문화비는 ‘근로자 본인 지출분’만 해당, 배우자·자녀 사용액은 제외

4) 문화비 공제, 실전 팁

문화비 항목은 소득세법상 ‘근로소득자 문화생활 지원’ 개념으로 신설된 제도입니다. 공제율이 30%로 높지만, 총급여 7천만 원 이하라는 조건이 붙어요. 공연·영화·도서 결제 시 카드 명의가 본인인지 반드시 확인하고, 문화비 전용 가맹점인지 체크해야 합니다. 전자책·공연예매사이트(인터파크, 예스24 등)는 자동 반영되며, 누락 시 세액공제 카테고리의 ‘문화비 가맹점 확인’ 포스트를 참고하세요.

5) 직장인·프리랜서별 유의점

• 직장인: 연말정산 간소화 서비스에서 ‘교육비·문화비 항목’ 체크 후 누락자료 수동 입력
• 프리랜서·사업자: 종합소득세 신고 시 교육비 항목은 ‘필요경비’로 처리 불가, 대신 세액공제로 활용
• 대학생·취준생: 아르바이트 소득이 있다면 본인 명의 지출에 대해 소득공제 신청 가능

6) 놓치기 쉬운 체크리스트

• 대학 등록금 카드 결제 시 ‘학생 본인 명의 카드’면 부모 공제 불가
• 취학 전 아동(유치원)은 학원비도 교육비로 인정
• 어학·자격증 학원은 근로자 본인만 공제 가능
• 도서·공연비는 본인 결제분만, 가족공유 결제 시 제외

7) 같이 보면 좋은 내부링크

• 세액공제 전체 항목 한눈 보기
• 연말정산 준비 체크리스트
• 카드공제 전략과 함께 쓰면 환급 극대화

8) 바로가기(공식)

· 국세청 홈택스(간소화): hometax.go.kr
· 문화비 소득공제 가맹점: culture.go.kr
· 교육부(학비 지원 정책): moe.go.kr