🧾 기부금 세액공제 비교 가이드 — 정치자금·종교단체·지정기부금(2025)

3줄 요약
① 기부금은 성격별로 정치자금/종교단체/지정기부금로 나뉘고, 각기 공제율·한도·증빙이 달라요.
② 원칙: 기부처의 법적 종류 확인 → 영수증 형식 점검 → 한도 내 최적 배분 순서로 진행하세요.
③ 연말 몰아주기보다 분기별·행사별로 나눠 기부하면 증빙 누락·오입력을 줄이고 공제도 안정적으로 받습니다.

1) 큰 분류 한눈에

종류	예시	공제방식	공제율/한도(요약)	증빙
정치자금 기부금	정당/후원회/정치자금	세액공제	소액 구간 고율, 상향 구간 차등(연도별 규정)	정치자금 영수증(전자/서면)
종교단체 기부금	교회·성당·사찰 등	지정기부금 범주	지정기부금과 합산 한도(소득 대비 일정 비율)	소속 종교단체 발급 영수증
지정기부금(공익)	사회복지·교육·문화·의료 공익법인	세액공제	소득 대비 일정 비율 한도, 초과분 이월공제 가능	기부금 영수증(국세청 양식)

※ 세법 개정으로 공제율·한도는 매년 일부 변동될 수 있어요. 신고 전 최신 고시를 확인하세요.

2) 기부 전 체크리스트

• 단체 확인: 국세청 공익법인/지정기부금단체 여부, 정치자금 모금 주체 적법성
• 영수증 형식: 기부자 성명·주민/사업자번호·기부일자·금액·단체 고유번호 포함
• 지급수단: 계좌이체·카드·현금영수증 등 추적 가능한 수단 권장(현금 무증빙 지양)
• 연간 한도: 이미 낸 기부·의료·교육 등 다른 항목과 과표 영향을 함께 시뮬레이션

3) 종류별 실전 포인트

(1) 정치자금

• 소액구간은 높은 세액공제율이 적용되는 경우가 많아 연초 분할 기부가 유리
• 후원회/정당별로 영수증 발급 주체가 다를 수 있어 전자영수증 수령 권장

(2) 종교단체

• 종교단체 기부는 넓은 의미의 지정기부금으로 한도 계산에 합산
• 개인별·가구별 명의 구분 철저: 누가 공제받을지를 먼저 정하고 납부

(3) 지정기부금(공익)

• 한도 초과 시 이월공제(일정 기간) 가능성 → 영수증 보관 필수
• 특정 사업(장학·의료·문화)의 사용 용도 지정 시 단체 내부 기록과 영수증 문구 일치

4) 증빙·보관 요령

• 국세청 간소화 누락 위험이 커서, 기부금 영수증 원본은 반드시 별도 보관
• 온라인 기부는 결제내역(카드전표/이체확인)과 함께 캡처 저장
• 정치자금은 정치자금영수증만 인정되는 경우가 많아 형식 재확인

5) 배분 전략(예시)

1. 정치자금은 소액 고율 구간까지만 우선 채우기
2. 종교단체/공익단체는 한도 내 합산을 고려해 연중 분할
3. 연말에 한도가 남으면, 기부 목적/효용 높은 곳으로 추가 배분

6) 자주 묻는 질문

Q1. 가족 명의로 낸 기부금도 합산되나요?
A. 원칙은 지출자(명의자) 기준이지만, 부양가족에 해당하면 합산 가능 항목이 있어요. 신고 전 가족별 명의 정리를 권장.

Q2. 현금으로 기부했는데 영수증을 못 받았어요.
A. 공제 인정이 어려울 수 있어요. 가능하면 계좌이체/카드 등 증빙이 남는 방식으로 진행하세요.

Q3. 단체가 지정기부금단체인지 어디서 확인하나요?
A. 국세청 공익법인 포털에서 단체명·고유번호로 조회 가능합니다. 세액공제 카테고리에 관련 정리글을 추가로 묶어두면 좋아요.

7) 내부링크로 함께 보기

• 연말정산 전체 흐름과 증빙 팁
• 카드공제· 문화비공제와의 조합

8) 바로가기(공식)

· 국세청 홈택스(연말정산 간소화): hometax.go.kr
· 국세청 공익법인 포털(지정기부금단체 조회): nts.go.kr
· 중앙선거관리위원회(정치자금 안내): nec.go.kr