💰 연금수령액 1,200만·1,500만·2,000만 시나리오별 세금 비교표 (2025)

3줄 요약
① 연금 수령액이 늘어날수록 세금 부담이 급격히 커집니다.
② ‘과세이연 효과’를 극대화하려면 연금계좌 분할 수령이 핵심이에요.
③ 아래 표로 연 1,200만~2,000만 시나리오별 세금과 실수령액을 확인해보세요.

1) 연금소득세 기본 구조

연금소득세는 연금계좌(연금저축·IRP)에서 수령할 때 발생하며, 일반 근로소득세와 별개로 계산됩니다. 과세표준에 따라 세율이 달라지고, 연 1,200만 원을 기준으로 구분돼요.

연간 연금수령액	과세 유형	세율	적용 예시
1,200만 원 이하	분리과세	3~5%	절세형 수령
1,200만 원 초과	종합과세	6~45%	다른 소득과 합산

2) 시나리오별 세금·실수령액 비교표 (2025 기준)

구분	연금수령액	과세구분	예상 세금	실수령액
시나리오 A	1,200만 원	분리과세	약 60,000원	1,194만 원
시나리오 B	1,500만 원	종합과세	약 180,000원	1,482만 원
시나리오 C	2,000만 원	종합과세	약 400,000원	1,960만 원

※ 실제 세율은 기타 소득·공제에 따라 달라집니다. 국세청 홈택스 연금세액 계산기를 통해 개인별 확인이 가능합니다.

3) 절세 전략 ① — 분리과세 유지

연 1,200만 원 이하로 수령하면 자동으로 분리과세가 적용됩니다. 이 경우 세율은 3~5%로 낮고, 다른 소득과 합산되지 않아 종합세율 상승을 막을 수 있어요. 배우자나 가족 명의의 연금계좌를 함께 활용하면, 수령 총액은 유지하면서 세금은 절반 이하로 줄일 수 있습니다.

4) 절세 전략 ② — 수령 시기 분산

한 해에 1,200만 원을 초과하면 종합과세 구간으로 넘어가므로, 연금 개시 시점을 1~2년씩 나누거나 계좌별 분할 수령으로 연간 수령액을 분산하세요. 예: 연금저축에서 800만 + IRP에서 400만 → 총 1,200만(분리과세 유지).

5) 절세 전략 ③ — 연금소득·근로소득 병행 시 주의

근로소득과 연금소득을 함께 받는 경우, 연금이 합산 과세되며 세율이 급격히 올라갈 수 있습니다. 퇴직 후 소득 공백기(은퇴 후 1~2년)에 연금 개시를 맞추면 세부담을 줄일 수 있습니다.

6) 실전 팁 — 연금계좌 2개 이상 운영하기

• ✅ 연금저축은 펀드/ETF 중심으로 성장형 운용
• ✅ IRP는 분배금 ETF·리츠로 인컴형 운용
• ✅ 두 계좌를 다른 시점에 나눠 수령하면 절세 효과 2배

7) Q&A — 자주 묻는 질문

Q1. 연금 수령액이 1,300만 원이면 무조건 종합과세인가요?
A. 원칙적으로는 그렇습니다. 다만 일부 금액을 다음 해로 넘기면 다시 분리과세로 조정 가능합니다.

Q2. IRP와 연금저축을 합쳐도 1,200만 원 제한이 적용되나요?
A. 네. 두 계좌의 합산 수령액 기준으로 판단합니다.

Q3. 세금을 줄이려면 ETF 분배금은 어떻게 해야 하나요?
A. 분배금은 자동 재투자 옵션을 선택하거나, 비과세 상품(예: ISA 만기이전)으로 이동하는 전략도 좋아요.

8) 내부링크로 이어 보기

• IRP·연금저축 ETF 자동이체 설정 가이드
• 연금소득세 절세 꿀팁 모음
• ETF 선택 가이드 (보수·추적오차·환헤지)

9) 참고 자료

· 국세청 홈택스 연금 계산기: hometax.go.kr
· 금융감독원 100세플랜 포털: 100lifeplan.fss.or.kr