ISA 만기자금 연금계좌로 롤오버 — 세액공제·과세이연 실전 가이드 (2025)

핵심 포인트
ISA 만기자금은 연금저축·IRP로 이월(롤오버) 시 과세이연과 세액공제의 이점을 동시에 노릴 수 있다. 납입 한도·일정·증권사 절차를 체크하면 불필요한 비용과 지연을 줄일 수 있다.

1) 왜 롤오버인가

• 과세이연: 연금계좌 내부 수익은 수령 전까지 과세되지 않는다.
• 세액공제: 소득 구간에 따라 연금저축·IRP 납입액 세액공제가 가능하다.
• 포트폴리오 관리: ETF 중심의 저보수 구조로 전환 용이.

2) 기본 절차

1. ISA 만기 확인 → 만기자금 환급 요청
2. 연금저축·IRP 계좌 개설(또는 기존 계좌 확인)
3. 증권사 지점/앱에서 롤오버 신청(필요 서류: 신분증, 계좌정보 등)
4. 자금 입금 후 ETF/펀드 매수 설정

3) 한도·세액공제 체크

• 연금저축 연 400만 원, IRP 연 300만 원(합산 700만 원) 세액공제 대상.
• 여유 자금은 월 자동이체로 분산 납입해 가격 변동 리스크를 낮춘다.
• 연말 몰입보다는 연중 분산이 평균 매입가 관리에 유리하다.

4) 포트폴리오 예시

성향	구성 예시	포인트
보수형	글로벌 채권 60 · 글로벌 주식 30 · 리츠/금 10	변동성 완화
중립형	글로벌 주식 55 · 글로벌 채권 35 · 리츠/금 10	균형
공격형	글로벌 주식 75 · 글로벌 채권 15 · 리츠/금 10	성장성

5) 비용·리스크 관리

• 총보수 0.3% 안팎 목표(계좌 보수 + ETF 보수)
• 리밸런싱 반기(6·12월) 또는 밴드형(±7%p)
• 분배금 자동재투자로 현금 방치 방지

6) 더 보기

• IRP 절세 전략
• 연금저축 ETF 운용법
• ETF 선택 가이드